Договор с самозанятым

Дата публикации:

Раздел сайта:

Самозанятый – это физическое лицо, занимающееся оплачиваемой деятельностью самостоятельно, без сотрудников и без привязки к какой-либо конкретной организации.

В данной статье расскажем, кто такой самозанятый, какова выгода от сотрудничества с ним, каковы риски и как правильно составить договор.

Кто такой самозанятый?

Это слово происходит от словосочетания «сам занят», то есть, лицо, работающее не на кого-то (в организации), а на себя, и трудится САМ, без наемных работников.

Важно понимать, что самозанятыми могут быть как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Все самозанятые применяют налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД).

Основные черты самозанятого:

1. Круг прав и обязанностей.

Объём прав и обязанностей самозанятого меньше, чем у организаций.

2. Объем дохода.

Доход не может превышать 2,4 млн. в год.

3. Размер налогов.

Налог 4% или 6% от дохода.

4% уплачивается с дохода, полученного от физического лица (когда физическое лицо заказывает у самозанятого услуги).

6% уплачивается с дохода, полученного от индивидуального предприниматели или юридического лица (когда ИП или юридическое лицо заказывает у самозанятого услуги).

У самозанятых самые низкие налоги.

4. Документационное оформление

Для оформления статуса самозянятого необходимо скачать приложение Мой налог и зарегистрироваться (уведомить в налоговую).

5. Степень ответственности в случае нарушения норм права.

Самозанятый несет ответственность в виде штрафа за неисполнение своих обязанностей.

Выгодно ли заключать договор с самозанятым?

У заказчика при сотрудничестве с самозанятым будет куда меньше расходов, чем при найме работника в штат, потому как в этом случае заказчику НЕ нужно:

— тратить средства на содержание рабочего места и предоставление оборудования сотруднику;

— оплачивать отпуска и больничные;

— платить налоги и взносы;

— вести отчётность.

Каковы риски и как их избежать?

Риски и способы их избежать представлены в таблице.

Риск Способ его избежать
1. Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые

Суть: за обычных сотрудников необходимо платить налоги, а за самозанятых нет

Последствия: придется заплатить НДФЛ в размере 13 процентов и страховые взносы по трем видам обязательного страхования за весь период работы самозанятого. Плюс штраф за несвоевременную уплату НДФЛ и пени за просрочку — до 40 процентов от невыплаченной суммы.

1. Проверить исполнителя перед началом сотрудничества

2. Исключить любые признаки трудовых отношений с исполнителями в договорах ГПХ (гражданско-правового характера)

3. Правильно составить договор с самозанятым

4. Проверять статус самозанятого перед каждой выплатой ему дохода

5. Получить от самозанятого чек после выплаты вознаграждения

6. Оформить закрывающие документы

2. Возложение на заказчика роли налогового агента

Суть: риск возникает в случае утраты самозанятым своего статуса или признания дохода, выплаченного ему не подпадающим под НПД (налог на профессиональный доход)

Последствия: придется заплатить взносы и штраф

1. Проверять статус самозанятого перед каждой выплатой

2. Перед сотрудничеством с самозанятым проверить возможность осуществления им деятельности, на которую он привлекается.

3. Признание расходов на выплату вознаграждения самозанятому необоснованными

Суть: ошибки в чеке

Последствия: налоговый орган может посчитать платёж необоснованным ст. 123 НК РФ

Необходимо тщательно проверять чек

 

Различия трудового и гражданско-правового договора с самозанятым

«Чтоб не было штрафов, размером с горы, не путай трудовой с гражданским договоры!»

Трудовой договор Гражданско-правовой договор с самозанятым
1. Стороны: работодатель и работник 1. Стороны: заказчик и исполнитель
2. Процесс труда 2. Результат работы
3. Работник трудится по должности 3. Выполняет разовую задачу
4. Режим работы регулируется договором 4. На усмотрение исполнителя
5. Может быть бессрочным 5. Заключается на определенный срок
6. Плата за процесс труда 6. Плата за результат
7. Плата минимум 2 раза в месяц 7. Плата по результатам труда
8. Гарантии и льготы предусмотрены 8. Гарантии и льготы отсутствуют
9. Основания расторжения предусмотрены ТК РФ 9. Возможно по инициативе любой из сторон
10. Налог платит работодатель 10. Налог платит сам самозанятый
11. Ответственность работника имеет ограничение 11. Полная ответственность
12. Работодатель предоставляет рабочее место 12. Не предоставляется
13. Работодатель предоставляет материалы и инструменты 13. Не предоставляется
14. Работник выполняет обязанности лично 14. Вправе привлекать третьих лиц

 

Как составить договор с самозанятым?

Для сотрудничества с самозанятым нужно составить договор гражданско-правового характера и ни в коем случае не трудовой. Почему именно его и чем эти два договора отличаются было сказано выше, а теперь разберём, что надо указать в договоре с самозанятым.

Пошаговая инструкция: (составление договора)

Шаг 1. Шапка договора

Основа любого договора – это преамбула (т.е. его «шапка»), в ней указываются: наименование договора, его номер, город и дата заключения (число, месяц, год); Стороны, т.е. наименование организации или ФИО, документ, на основании которого управляет организацией, и ФИО второй стороны — самозанятого, паспортные данные, объяснение кто именуется «Заказчик», а кто «Исполнитель».

Шаг 2. Что писать в пункте 1 «Предмет договора», чтобы его не переквалифицировали в трудовой?

Что должен сделать исполнитель; какие конкретно услуги оказать; как оказать (лично или с привлечением третьих лиц); в данном случае необходимо указать и уточнить, что самозанятый применяет в своей деятельности налог на профессиональный доход (НПД); сроки оказания услуг; по какому адресу исполнитель оказывает услуги; как определяется качество услуг (законом или доп. соглашением); обязательно указать пункт о том, что исполнитель НЕ является работником заказчика и не состоит с последним в трудовых отношениях в связи с заключением настоящего договора.

Шаг 3. Что указать в пункте 2 «Права и обязанности сторон», помимо общих (качество услуг, выплата вознаграждения, возможность расторгнуть договор и т.п.) требований?

Пункт об обязательной передаче чека исполнителем об оплате услуги заказчику; что исполнитель выполняет заказ с использованием собственных материалов и оборудования; самостоятельно выплачивает налог; в случае изменения статуса обязуется письменно уведомить об этом заказчика в определенный срок (который устанавливается этим договором по усмотрению сторон).

Шаг 4. Дополнительные нюансы в пункте 3 «Стоимость и порядок оказания услуг».

Нужно указать пункт о том, что при условии невыдачи исполнителем чека, он обязуется выплатить заказчику штраф (размер которого также определяется сторонами).

Шаг 5. Пункт 4 «Ответственность сторон».

Здесь прописываются санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий Договора, также, как и в любых договорах.

Шаг 6. Пункт 5 «Заключительные положения».

В нем указывается следующее: когда договор вступает в силу; до какого срока действует; уточняется риск форс-мажорных обстоятельств; указано о том, что если вдруг возникнут споры разрешатся они будут на основании законодательства РФ; указание о дополнениях к договору (задание заказчика и акт об оказании услуг); указание о наличии двух экземпляров данного договора, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

Шаг 7. Пункт 6 «Реквизиты и подписи Сторон».

Наименование организации, ее юридический адрес, коды (ОГРН, ИНН, КПП, БИК, ОКПО, к/с, р/с, ФИО и подпись заказчика; ФИО, адрес, паспортные данные, номер телефона, номер счета и подпись исполнителя.

Помимо самого договора с самозанятым также заключатется дополнительное соглашение, акт об оказании услуг, составляется задание самозанятомц.

Важно понимать, что договор с самозанятым — это особый договор, требующий правильного оформления из-за частых проверок ФНС и Роструда. Тем более данным госорганам расширили список полномочий с 1 марта 2024 года и теперь проверок будет больше, а следовательно и рисков. Мы разрабатываем индивидуальные договоры с самозанятыми, минимизируя риски налоговых проверок, потери вашего дохода на штрафах, издержках.

Услуга по разработке договора с самозанятым под ключ

1 марта 2024 года налоговая совместно с Рострудом активизировали работу по борьбе с организациями, которые нанимают сотрудников «под видом» самозанятых. Особенно осторожными необходимо быть владельцам онлайн-бизнеса, так как в этой сфере активно привлекаются самозанятые для выполнения разных задач (кураторы, эксперты, репетиторы, менеджеры и пр.). Поэтому при разработке и заключении договора с таким исполнителем нужно быть особенно внимательным и соблюдать все правила, установленные законодательством.

Мы разрабатываем гражданско-правовые договоры с самозанятыми, сотрудниками, партнерами, включая трудовые договоры с учетом актуального законодательства и последней практики.

При заказе разработки договора у нас вы получите: консультацию по работе с вашим сотрудником для минимизации рисков переквалификации договора и доначислению штрафов.

Чтобы заказать услугу, напишите в:

Telegram по ссылке https://t.me/kristina_lawyer

WhatsApp по ссылке 89663661975

spot_img

РЕКОМЕНДУЮ

Обработка персональных данных

Персональные данные – это не просто информация о нас, это наш капитал, которым необходимо уметь правильно пользоваться – как, поговорим в этой статье. Ключ к...

Лицензирование образовательной деятельности в 2024 году

В 2024 году онлайн-школы и иные организации могут получить образовательную лицензию в упрощенном порядке. Лицензирование образовательной деятельности в году в связи с обстановкой...

Регулирование инфобизнеса в 2024 году

В последнее время появляется все больше новостей по регулированию инфобизнеса в России, которые наводят панику на блогеров, наставников, экспертов и продюсеров. Давайте разберемся, что...

Анализ образовательного сайта

Анализ сайта образовательной организации необходим для определения соответствия структуры сайта актуальному законодательству. Анализ сайта проводится образовательными организациями (онлайн-школами, институтами, академиями) минимум один раз в...

Как мы получили лицензию на образовательную деятельность для института психологии. Кейс

В современном мире образование играет важнейшую роль в развитии общества. Институты и школы, предоставляющие качественное образование, способствуют повышению уровня знаний и профессиональных навыков у...
spot_img

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Нажмите enter и отправьте комментарий
Пожалуйста имя введите